第五十章 内部控制(1/2)

关于上下七新店的配货计划，夏总很快就批准了，这也让吴常秀有些出乎意料，他原本以为，夏总会踌躇一下，或者会在他计划的基础上削减一些数量的，没想到，夏总完全同意了。

这天，吴常秀正在产品部专心地准备产品配货的事情，任经理忽然来找他了。

她说：“常秀啊，你下周还是回来财务部坐一下，总部有领导过来，你帮忙过来充一下数，夏总那边我已经说过了。”

既然任经理都这么说了，吴常秀就答应到：“好啊，只是不知道我过去要做些什么呢？”

任经理说：“没什么，就做你以前做的财务的事情就好了。主要是上面内部控制的领导过来检查我们羊城一动公司的，对口的部门肯定是财务部了。到时候看他们需要什么配合的，我们就尽量配合了。”

好在上下七的新店开店还没这么快，吴常秀就按任经理说的，又临时把座位搬回了财务部。

周一的时候，整个财务部都正襟危坐，严阵以待，不知道总部的领导什么时候过来。

程家淑说：“任姐，我们干嘛不去接一下总部的领导呢？就在办公室干坐着等，也不知道他们什么时候过来。好像还有点儿提心吊胆的。”

任经理说：“他们还不是总部财务部的。如果是总部财务部，我们对口的直接上级部门的话，大家还都算比较熟。这次过来的是内部控制部门的，人家特意交代过了，不让我们去接机，说是不打扰我们的正常工作秩序。”

出纳刘姐笑着说：“还说不打扰，我看夏总的例会都很早结束了。刚才我在洗手间碰到夏总，她还在补妆呢。你说这不是很罕见的事情吗？”

“不会吧，夏总还化妆？”程家淑也饶有兴致的打听消息。

快到十一点半的时候，公司的前台领了两个中年男人进来财务部，说是找任经理的。吴常秀偷眼观看，只见这两个人拖着拉杆箱，都戴着眼镜，没有穿雷能品牌的衣服，而是都穿着衬衫西裤，一看就是很严肃的样子。

“你好，是任经理吧。我们是雷能蓟北市总部内部控制中心的，我姓王，这位是我的同事，他姓张。”为首的那个男的自我介绍到，又递了名片出来。

任经理赶忙站起来迎接他俩，她说：“两位老师好！我就是羊城一动财务的负责人任薇红，两位辛苦了，这么大老远赶来。过来这边会议室坐吧。”

任经理又接过来他俩的名片一看，为首的王先生是注册会计师，另外一位张先生是注册税务师，看得出来，都是很专业的内部控制方面的专家。

任经理把他们让到了会议室，赶紧让前台倒茶过来。她又过去夏总办公室说了一声，夏总也很快跟过来，跟他们客套了一番。

这个时候也快到中午了，夏总说请他俩在外面吃饭。

为首的那个王先生说：“中午就不用客气了，我们自己解决就好。夏总您忙您的吧。”

夏总也赶紧笑着说：“那也行，我就不打扰两位了，有什么需要我配合的您尽管说。晚上的时候，我们再一起聚一下。”

于是，中午的时候，任经理带着两位内部控制中心的老师就在楼下吃了一个工作餐。下午一上班，她又过去，问他们自己需要怎么样来配合工作。

任经理猜的没错，这次内部控制中心的人过来，果然是属于例行的检查。就像羊城一动的财务去下面的门店巡店，抽查sku盘点一样，总部每年也会选下面的一些公司，做一些例行的检查。

他们交给任经理一沓的表格，让她来逐项的填写，然后就是要了公司的总账、明细账、各个门店的内部管理台账等所有账簿来做检查，还有就是做一下公司主要负责人的访谈，最后就是去公司的大仓做一下检查，大概的流程是这样的。

王先生说：“因为你们羊城一动是属于销售子公司，业务也相对比较单一，内部控制的程序是很简单的。要是生产的单位或者是研发的单位，他们的内部控制检查程序就会复杂一点儿。”

任经理赶紧点头说到：“没错，内部控制还是很重要的。毕竟我们雷能公司也有这么大，下属单位又这么多。您看这次的内部控制检查的工作，时间上怎么来安排呢？”

“负责人的访谈这个比较简单，您和夏总约一下时间，我们这边下午就可以进行，看她的时间安排。大仓盘点的话，看明天或者后天吧。那些表格您尽快填写，账簿的话，我们这两天就开始看，有问题就随时问您那边。”王先生说。

“好的，没问题。”任经理都一一答应了。

夏总的时间当然是没问题了，她把这件事情当成是这周的首要任务。夏总简单收拾了一下，带着笔记本就来会议室了。

“两位老师好。”夏总跟他们打招呼，虽然是在自己公司的办公室，夏总还说难免有些局促。

“夏总好，我们也只是做一些例行的访谈。”

为首的王会计师翻开了自己的表格，问话的内容也都是事先准备好的。先是上一个财年羊城一动的经营方面的数字，做了一些了解，包括自有门店的销售和代理商的销售情况，应收账款的账龄情况等。

夏总也逐一做了解释和回应。

然后是一些公司未来发展的情况，包括这一个财年公司的销售目标，到目前为止的业绩情况等。由于不是业务线的领导，他们只是从内部控制的角度来访谈。所以夏总应付